Comunicación a Clientes
¿Qué es FATCA? FATCA, por sus siglas en inglés (Foreign Account Tax Compliance Act), fue aprobada por el gobierno de los Estados Unidos el 18 de Marzo de 2010. FATCA invita a las Instituciones Financieras Extranjeras (FFIs por sus siglas en inglés) a identificar, reportar y (en algunos casos) retener fondos de personas estadounidenses. FATCA comienza a regir a partir del 1 de julio de 2014.
¿Cuál es el objetivo de FATCA? El objetivo es detectar e impedir la evasión fiscal de inversiones en el extranjero por parte de residentes y ciudadanos americanos. Las instituciones financieras fuera de Estados Unidos tienen un incentivo importante para cumplir con esta ley, dado que es la única forma de evitar la retención impositiva del 30% sobre cualquier pago recibido de fuente americana sujeto a retención.
¿A quien impacta FATCA? FATCA es un régimen amplio y puede impactar a cualquier persona física o jurídica, americana o extranjera, en la medida que esa persona esté involucrada en la realización o recepción de pagos que encuadren dentro del ámbito de FATCA. Las FFIs deberán cumplir con FATCA de alguna de las siguientes maneras:
1) En países con Acuerdos Intergubernamentales (IGA por sus siglas en inglés) Modelo 1, las FFIs deberán cumplir bajo la regulación local y reportar a su autoridad tributaria, quien intercambiará información con el Internal Revenue Service (IRS)
2) En países con IGA Modelo 2, las FFIs deberán cumplir con las regulaciones locales para entrar en un acuerdo FATCA con el IRS y reportar directamente al IRS. Los requerimientos para el cumplimiento de esta ley están establecidos en el IGA firmado por el país.
3) En países que no han firmado un IGA, las FFIs deberán entrar en acuerdos FATCA con el IRS y reportar directamente a este organismo.
¿Cuál es la posición de Petrini Valores? Petrini Valores ha participa de FATCA y cumple con los requerimientos y obligaciones de esta ley de forma de poder continuar brindando servicios financieros de calidad sus clientes.
¿Cómo impacta FATCA a Petrini Valores.? el acuerdo con el IRS indica que debemos obtener y verificar cierta información de nuestros clientes, reportar al IRS determinada información de clientes americanos y eventualmente realizar retenciones FATCA requiere que revisemos nuestros procesos vigentes de aceptación de clientes y procesos de retenciones y que los ajustemos en función de las regulaciones, en la medida que corresponda.
¿Que implica para los clientes? De acuerdo a lo establecido por el IRS, FATCA entrará en vigencia el 1º de Julio de 2014. Esta ley requiere que determinemos el status FATCA de clientes nuevos a partir de esa fecha, antes de aceptarlos como clientes. Para los clientes existentes también se deberá determinar el status FATCA, con lo cual les solicitaremos (en la medida que ello sea necesario) información para documentar su status en los próximos meses. El reporte de cuentas de personas estadounidenses al IRS está previsto que comience en Marzo de 2015 correspondiente al año 2014.
Favor contactar a su asesor tributario si tiene preguntas específicas sobre impuestos americanos o visite www.irs.gov por mayor información.
Comunicación a Contraparte y Bancos Correponsables
Por medio de la presente comunicamos que Petrini Valores suscribió un Acuerdo FATCA con el Internal Revenue Service de los Estados Unidos (IRS). Dicha suscripción ha sido realizada y aprobada por el IRS, contando a la fecha con el GIIN correspondiente, el cual se detalla a continuación: IG4HCB.99999.SL.032
Hemos desarrollado las políticas y procedimientos que nos permiten documentar en forma adecuada a los nuevos clientes a partir del 1º de Julio de 2014, así como proceder a la remediación de la cartera de clientes al 30 de junio de 2014 conforme establece la Ley FATCA.